КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

Классификация по экономическим признакам предусматривает несколько вариантов. Подход к выбору вариантов зависит от целей проведения классификации. Так, классификация за специализацией страховщика приводит к выделению двух сфер деятельности: страхование жизни («Life assurance») и общих видов страхования («Non-life», или «General insurance»). Это есть необходимым, поскольку весь спектр страховых услуг, которые их предоставляют страховые компании во всем мире, делится именно на такие сферы. Компании, которые проводят страхования жизни, как правило, не имеют права заниматься общими видами страхования и наоборот.

Студент должен осознать существенные отличия этих сфер страхования и, как производные от них, отличия в организации финансов соответствующих страховых компаний, особенно относительно формирования и размещение страховых резервов и налогообложение доходов от страховой деятельности.

Не менее важной с экономической точки зрения есть классификация за объектами страхования. Объекты страхования - это то, на что направленная страховая защита. Классификация за объектами страхования предусматривает выделение трех областей:

1.  личного страхования (объекты — жизнь, здоровье и трудоспособность страхователей или застрахованных);
2.  имущественного страхования (объекты — имущество в разных его видах: подвижные и недвижимые материальные ценности, денежные средства, доходы);
3.  страхование ответственности (объект — ответственность за вред, причиненный страхователем жизни, здоровью, имуществу третьего лица).

Указанные области, в свою очередь, делятся на подотрасли и виды. Такая классификация положена в основу разработки всех видов страховых услуг, которые их предлагают отечественные страховщики. Объект страхования является решающим фактором, от которого зависит характер договора страхования и его основные условия: страховая сумма, перечень страховых случаев (объем страховой ответственности), страховая премия, франшиза, срок действия договора, исключение, ограничение и др.

Следует научиться точно определять объект страхования и те отличия между тремя областями страхования, которые вытекают из специфики объектов, которые страхуются.

Иногда практика проведения страхования нуждается в комплексной страховой защите имущественных интересов страхователя. Тогда по одном страховому полису принимаются на страхование несколько разнородных объектов на случай тех самых страховых событий. В этом случае целесообразнее придерживаться классификации не за объектами страхования, а за родом опасности. Под родом опасности понимается набор специфических страховых событий (страховых рисков), которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. С этой точки зрения в общем страховании выделяется, например, автотранспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование ядерных, космических, кредитных рисков и т.п..